老师，我不明白上一个会计年末应付工资怎么会是平帐，即为0。 但她是有计提12月的工资的，所以我在一月做了支付12月的工资，却令到7月出现借方余额，应怎么处理？ （图片是之前会计做的）

皮卡丘呀 追问

2019-07-23 16:30

不是的，我看过他的账，是因为有时他少付上月工资，有时又多付。总之到12月还是有计提工资，却不见付就平了。所以我才在1月做支付12月的工资

克江老师 解答

2019-07-23 16:37

你好，至于原因，这个没有关系，把它计提平就是。

皮卡丘呀 追问

2019-07-23 17:21

就是无法平才会问的，如果这样说只有不发12月的工资才能平了，但这样又不合理

克江老师 解答

2019-07-23 17:24

你好，现在，应付工资余额在，借方10，就
借：成本费用科目10
贷：应付职工薪酬10
即可