老师，请问下中级会计第13章中，例13-29题中，第2问，借:合同负债 362976 应交税费 55172贷:主营业务收入 应交税费 55172 这个55172是怎么算出来的？

雨菲 追问

2019-07-24 19:10

老师，请把比例列一下

何江何老师 解答

2019-07-24 20:35

借：合同负债             362 976
    应交税费——待转销项税额      55 172（400 000/1.16×16%）
    贷：主营业务收入           362 976
      应交税费——应交增值税（销项税额） 55 172