我公司18年12月开出不含税价80多万专票 我按季超30万 交了教育费附加了 但今年6月份税务通知退税了 退教育费附加 但企业所得税汇算清缴已过了 而且我今年6月份有应交教育费附加 直接抵扣了 那么这笔业务分录该怎么做呢? 例如 应退200 今年计提了500 交时银行扣了300 企业用小企业会计准则 那位给解答下 谢谢

晨曦微露 追问

2019-07-25 08:52

具体分录怎么做

耿老师 解答

2019-07-25 08:57

你好！借：银行存款   贷：营业外收入

晨曦微露 追问

2019-07-25 08:59

没解决啊

晨曦微露 追问

2019-07-25 09:00

我公司18年12月开出不含税价80多万专票 我按季超30万 交了教育费附加了 但今年6月份税务通知退税了 退教育费附加 但企业所得税汇算清缴已过了 而且我今年6月份有应交教育费附加 直接抵扣了 那么这笔业务分录该怎么做呢? 例如 应退200 今年计提了500 交时银行扣了300

晨曦微露 追问

2019-07-25 09:04

直接抵扣的会计分录怎么处理呢，给银行缴款了

耿老师 解答

2019-07-25 09:13

你好！实际税金没有退回？直接递减了19年的附加税？

晨曦微露 追问

2019-07-25 09:14

是的，直接抵减的，会计分录怎么做呢

耿老师 解答

2019-07-25 09:15

借：借：其他应收款 贷：营业外收入    递减时  借：应交税费   贷：银行存款  其他应收款