小企业会计准则，今年汇算清缴，交去年的企业所得税，怎么计提？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-01 11:09

你好，这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款

小美美眉＊～＊追问

2020-06-01 11:10

不需要走以前年度损益调整科目是吧

邹老师解答

2020-06-01 11:11

你好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了

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