如何收到发票，进项税额转出分录怎么做？还能做费用吗？

九剑 追问

2019-07-25 14:16

就是东西有到，但是没想到发票是虚开的，怎么搞？

meizi老师 解答

2019-07-25 14:19

你好 那你们要做转出 借管理费用等贷应交税费-应交增值税-进项税转出   然后次月或者季度申报填写附表2 填写对应栏次的转出

九剑 追问

2019-07-25 14:40

这个进项转出可以做管理费用？不用退货什么的？

meizi老师 解答

2019-07-25 14:55

你好  我上面是举例写管理费用 要看你实际业务是什么  比如你是购进货物的话 你要做 借库存商品贷应交税费-应交增值税-进项税转出

九剑 追问

2019-07-25 15:00

原本是借库存商品，应交税费应交增值税应交进项税额，贷银行存款，那进项转出怎么做？

meizi老师 解答

2019-07-25 15:01

转出就按这个来做 借库存商品贷应交税费-应交增值税-进项税转出

九剑 追问

2019-07-25 15:03

意思是进项税额的费用，入库存商品的原值？

meizi老师 解答

2019-07-25 15:07

嗯 是的 你不能抵扣了的话 是要记入库存商品成本去了

九剑 追问

2019-07-25 15:36

那为什么不是直接作废发票？因为发票是虚开的

meizi老师 解答

2019-07-25 15:39

你好 这个虚开的发票本来就不对  你到时这个部分成本 算没发票 汇算要调整处理   虚开发票要罚款的 你还是看税局怎么要求你就按要求来做  叫你转出 你就转出就行