老师，5月份茶叶与酒开了专票，会计分录要不要先写上税金，7月才领了税控盘，认证后再冲回费用呢？单位是新成立单位，只有进项税没有销项税。

本月销项税800元，进项税300元，有税控盘可抵扣480。这个交税的会计分录怎么做？

答： 借转出未交增值税800-300-480 贷未交增值税 借未交增值税贷银存

老师，5月份茶叶与酒开了专票，会计分录要不要先写上税金，7月才领了税控盘，认证后再冲回费用呢？单位是新成立单位，只有进项税没有销项税。

答： 你好！你几月开始成为一般纳税人的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师您好，请教下问题。四月份购买税控盘440，进项留抵6600，五月份销项8300，请问下，五月份如何具体做分录。

答： 你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转税盘440 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一减免税额 到时 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款