老师您好 我们公司给员工缴社保是全部扣员工的工资，相当于我们公司就没有承担公司部分，比如员工的工资是每月是3000元，扣除1397元的保险费，那么员工实际到手的工资是1603元，计提时，发放工资时，公司缴了保险后拿到了发票时怎么做分录？

王晓容 追问

2019-07-26 22:04

嗯 老师我也是这样想的，计提  发放 还有拿到缴完社保的发票怎么做会计分录？感谢老师

文老师 解答

2019-07-26 22:10

计提工资，借管理费用-工资2000贷应付职工薪酬-工资2000
计提社保，借管理费用-社保1000贷应付职工薪酬-社保1000
缴纳社保，借应付职工薪酬-社保1000其他应收款或其他应付款-社保397贷银行存款1397
发放工资，借应付职工薪酬-工资2000贷其他应收款或其他应付款-社保397银行存款1603

王晓容 追问

2019-07-27 07:32

老师我们里面还有一部分员工不愿意买保险的，这一部分的工资是不是又要单独做会计分录？因为我们是家政保洁公司，有的阿姨年龄都比较大

文老师 解答

2019-07-27 09:03

您好，有的确实退休了，不需要交的

王晓容 追问

2019-07-27 09:28

感谢老师，老师提问不能选择老师，只能排到哪个老师就是哪位老师是不是？我感觉您回答的挺仔细的

文老师 解答

2019-07-27 10:09

您可以选择老师的