老师，发票按实际发生金额报销对吧，现在有一张专票多开了两块钱，做凭证时怎么把两元减掉做价税分离呢？税额不能变对吧？因为后续还要做进项税抵扣的呀

阿妹 追问

2019-07-29 14:41

可是老师，没有真实差额进账呀，只是发票多开而已，怎么做营业外收入呢？

宋生老师 解答

2019-07-29 14:43

你好！你是多开出去了？还是多收到了发票？

阿妹 追问

2019-07-29 14:45

老师，是公司买进东西的进项发票

宋生老师 解答

2019-07-29 14:50

你好！你买东西进来，比如8块钱，然后他给你开了10块钱的发票，老师的意思是，你按10块钱入账，支付的时候，借应付账款10 贷银行存款8 营业外收入2

阿妹 追问

2019-07-29 14:52

老师，是专票，我怎么拆分呢？

宋生老师 解答

2019-07-29 14:55

你好!不必要拆分啊。按发票上面的金额和税额就好了

阿妹 追问

2019-07-29 15:04

老师，贷方不是一个银存 一个营业外收入吗？不是还要拆分吗？发票上的金额和税额是含在一起的呀

宋生老师 解答

2019-07-29 15:06

你好！是啊。我都给你举例子了啊
你买东西进来，比如8块钱，然后他给你开了10块钱的发票，老师的意思是，你按10块钱入账，支付的时候，借应付账款10 贷银行存款8 营业外收入2

阿妹 追问

2019-07-29 15:13

老师，贷方分录不是还有个应交税费吗？我按8元2元重新核算税费是吗？

宋生老师 解答

2019-07-29 15:15

你好！不是，是借方有，先借原材料 应交税费 贷应付账款