老师，现在要把去年的管理费用科目全部调到到工程施工科目，怎么做分录？借 工程施工 借 以前年度损益 借 负数的以前年度损益吗？

Monica 追问

2019-08-01 11:53

这样的话，去年管理费用科目累计还是之前那么多呀

Monica 追问

2019-08-01 11:54

因为冲的是以前年度损益科目，而不是管理费用科目

邹老师 解答

2019-08-01 11:57

你好，去年的累计不受今年调整的影响
你今年调整是通过以前年度损益调整科目核算，而不是管理费用，所以不影响今年的管理费用的

Monica 追问

2019-08-01 12:01

我意思是虽然调整了去年的管理费用，但是调整的以前年度损益调整科目，而不是管理费用科目，去年的管理费用科目累计还是没有变，我说的是去年，但是名义上不是调减管理费用吗，去年的管理费用科目数据还是没变

邹老师 解答

2019-08-01 12:01

你好，去年的数据是不变的，影响的是今年的期末未分配利润数据

Monica 追问

2019-08-01 12:37

不是影响去年的未分配利润数据吗？为什么是今年，调整的是去年啊？

邹老师 解答

2019-08-01 13:09

你好，是调整去年的管理费用，但是你调整分录是计入今年，所以是影响今年的未分配利润期末数据的

Monica 追问

2019-08-01 13:12

不对啊，调整的是去年的损益啊，肯定影响的是去年的损益，去年的未分配利润数据啊，应该是影响今年的未分配利润科目年初余额啊！

邹老师 解答

2019-08-01 13:13

你好，如果你是反结账到去年调整，那就直接用损益科目调整，而不需要通过以前年度损益调整科目了

Monica 追问

2019-08-01 13:16

调整去年的本来就是用以前年度损益调整，但是影响的是去年的未分配利润，资产负债表上也要调整年初数据啊

邹老师 解答

2019-08-01 13:19

你好，是调整18年的管理费用，今年做调整分录，通过以前年度损益调整，影响期末未分配利润才是的

Monica 追问

2019-08-01 13:22

但是肯定要调资产负债表的未分配利润的年初数啊！

邹老师 解答

2019-08-01 13:22

你好，这个只需要调整期末未分配利润就可以了

Monica 追问

2019-08-01 13:23

所有百度都是这么写的，刚刚我也截图给你看了另一位老师说的，也要调整年初未分配利润数据，说的是资产负债表的肯定要调

邹老师 解答

2019-08-01 13:25

你好，这个是今年对去年管理费用的调整，分录计入今年，只是影响期末数的
期初数是上年结转的，你调整分录不是 计入去年，所以不影响上年数，也就不影响期初数的

Monica 追问

2019-08-01 13:26

我知道，帐面是这样，那你实际情况是调整了去年的损益啊，你资产负债表上年初数据要调整吧

邹老师 解答

2019-08-01 13:27

你好，是对2018年的业务调整，因为调整分录是今年做，所以影响的是今年的数据，不会对去年数据产生影响的