前一年度收到的进项票已经抵扣过，现在对方要作废开红冲发票过来，我这边税务，账务要怎么处理，分录是什么样直接做反分录吗

花花 追问

2019-08-02 13:55

具体操作流程呢，进项税额要转出吗

朴老师 解答

2019-08-02 13:59

你去年收到怎么 做账的

花花 追问

2019-08-02 14:04

借:原材料 应交税费 应交增值税 进 贷:银行存款。 现在收到红冲我是不是要做进项税转出

朴老师 解答

2019-08-02 14:39

那你退货了没有呢？

花花 追问

2019-08-02 14:40

目前还没

朴老师 解答

2019-08-02 14:42

那你退货还是不退货呢？

花花 追问

2019-08-02 14:59

可以分别告诉我分录吗？因为目前还不确定要不要退

朴老师 解答

2019-08-02 16:10

只退回发票货物不退回的话税局会查的，你也不能税前扣除，只做一个进项转出的分录就行

花花 追问

2019-08-02 16:39

那分录具体怎么做呢

朴老师 解答

2019-08-02 16:50

借：ＸＸ费用
贷：
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
借：以前年度损益调整
贷：ＸＸ费用
借利润分配未分配利润
贷：以前年度损益调整

花花 追问

2019-08-02 16:53

那如果是今年的票呢，要怎么做

朴老师 解答

2019-08-02 16:54

直接借费用贷进项转出

花花 追问

2019-08-02 16:56

那我剩下的金额呢

朴老师 解答

2019-08-02 17:03

你不是原材料没退回的吗

花花 追问

2019-08-02 17:05

那要是我退回的话就是直接做相反分录然后进项转出是吗？

朴老师 解答

2019-08-02 17:15

也可以，直接做红字分录就可以了

花花 追问

2019-08-02 17:26

好的谢谢

朴老师 解答

2019-08-02 17:33

不用客气的哦，欢迎再来提问