老师，您好，我想问下，我们上个月销项大于进项，因为购买金税盘的抵减税额没算进去，所以应交税费是有余额的，也做了计提税金挤附加的分录，但报增值税的时候，把这个金税盘算进去了，没有交税。那这个月要冲掉上个月的计提分录想问下怎么写?另外，购买金税盘的分录一般怎么写的

小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

答： 你好，是不对的 正确的应当是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目

老师，您好，我想问下，我们上个月销项大于进项，因为购买金税盘的抵减税额没算进去，所以应交税费是有余额的，也做了计提税金挤附加的分录，但报增值税的时候，把这个金税盘算进去了，没有交税。那这个月要冲掉上个月的计提分录想问下怎么写?另外，购买金税盘的分录一般怎么写的

答： 你好，购买税控设备及技术服务费的账务处理如下：1、购买金税盘时 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵减增值税时： 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 你们只需要做这个减免分录就可以了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

金税盘的服务费是借：应交税费-增值税 贷：现金，分录对吗？

答： 你好，不对，应该是 借：管理费用 贷：现金，然后 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：其他业务输入