请问老师，我公司7月16号新办理社保，并且交了社保费，依据6月份工资基数计算的，那么我现在做7月份账的时候，如何计提工资和社保？

曼曼老师

职称：中级会计师

2019-08-06 09:36

你好，一般情况下，当月计提当月的。
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

会计追问

2019-08-06 10:12

那么我做7月份账的时候，计提工资和申报个税按实际7月份工资计提吗？

曼曼老师解答

2019-08-06 10:21

你好，一般都是本月计提，下月发放。如果对我的回答满意，请给五星好评。

会计追问

2019-08-06 10:53

我还有一事想不明白，每个月工资都变呢，社保的数据每个月都出来了，能跟工资对上吗？

曼曼老师解答

2019-08-06 11:30

你好，社保无需计提，按实际缴纳的金额直接入账就可以了。所以肯定对的上了。

会计追问

2019-08-06 11:32

工资变了，社保不变吗？社保局知道我每个月发多少工资吗？

曼曼老师解答

2019-08-06 11:40

你好，缴费基数应该是每年的6月份调整一次,但不是社保局跟你调整的,而是你们单位根据你过去一年(去年7月到今年6月)的月平均收入来确定的一个基数,大体上相当于你过去一年的月平均收入.这个你要查的话可以到你们单位的社保管理部门(一般是人事部门)去查询.你们单位在核定你的缴费基数后应该告知你并需要你个人签字确认的。

会计追问

2019-08-06 11:45

这个意思就是核基是吗?所以说社保局根据你去年月平均收入来确定你的社保缴费，那岂不是每个月都一样吗?

曼曼老师解答

2019-08-06 17:34

你好，是的，只要基数定了，每个月缴纳的社保是一样的，有时社保基数会变，社保就会相应的调整。