罗老师：某施工企业工程施工科目上年多入成本，现调整怎样处理账务？

伶俐的仙人掌 追问

2019-08-06 12:10

老师：原入账时，在工程施工科目借方，现在调整？邹老师烦请您详细解答一下，谢谢。

伶俐的仙人掌 追问

2019-08-06 12:17

日常处理：借：工程施工 /材料费/人工费  贷：应付账款/银行存款/现金   期末结转：借：主营业务成本  贷：工程施工。属于上年度的，现在要调增利润，缴纳所得税，很复杂，无从下手处理账务。烦请指导，谢谢。

邹老师 解答

2019-08-06 12:55

你好，之前工程施工多结转到了成本，所以是做成本冲销啊
借；工程施工，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税 
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润