罗老师：某施工企业工程施工科目上年多入成本，现调整怎样处理账务？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-08-06 12:03

你好，做成本结转冲销分录就是了
借；工程施工，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

伶俐的仙人掌追问

2019-08-06 12:10

老师：原入账时，在工程施工科目借方，现在调整？邹老师烦请您详细解答一下，谢谢。

伶俐的仙人掌追问

2019-08-06 12:17

日常处理：借：工程施工 /材料费/人工费贷：应付账款/银行存款/现金期末结转：借：主营业务成本贷：工程施工。属于上年度的，现在要调增利润，缴纳所得税，很复杂，无从下手处理账务。烦请指导，谢谢。

邹老师解答

2019-08-06 12:55

你好，之前工程施工多结转到了成本，所以是做成本冲销啊
借；工程施工，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

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