老师，注销公司，我想8月份注销，现账上只有货币资金和其他应付款，因公司有一笔企业所得税退税，退税太麻烦，公司利润为负数，其他应付款是直接做分录转成营业外收入呢还是在清算企业所得税时直接在负债清偿损益明细表填写呢？

现在公司注销账面没有货币资金，但是公司还欠法人借款，挂在其他应付款上，如果不还就要做营业外收入，要交企业所得税，但是都是老板代垫费用的款项，超标的费用在年报时都调整了。只剩下其他应付款没还，现在怎么调平账，不交企业所得税。

答： 您好！调不平的，实际上你肯定是亏钱，你把这个做营业外收入也不一定要交企业所得税

】现在公司注销账面没有货币资金，但是公司还欠法人借款，挂在其他应付款上，如果不还就要做营业外收入，要交企业所得税，公司要注销其他应付款没还，现在如何调平账，不交企业所得税。

答： 同学你好。 如果公司存在五年内未弥补的亏损大于这笔其他应付的金额，即使做了营业外收入也无需交所得税。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

】现在公司注销账面没有货币资金，但是公司还欠法人借款，挂在其他应付款上，如果不还就要做营业外收入，要交企业所得税，公司要注销其他应付款没还，现在如何调平账，不交企业所得税。

答： 你好！你们实收资本缴纳齐了吗？可以先让发票已投资款的名义把钱打进来，在支付出去平其他应付款