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朴老师

职称： 会计师

2019-08-07 09:16

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

手心的百合 追问

2019-08-07 09:21

个人代扣部门要先挂入往来吗

朴老师 解答

2019-08-07 09:26

先计提，发工资的时候才区分开

手心的百合 追问

2019-08-07 09:30

发工资时挂入往来，然后在用往来冲明细是吗？

朴老师 解答

2019-08-07 09:33

交社保的时候再冲回去就行

上传图片  
相关问题讨论
按下面这个图做就可以
2019-02-16 14:11:47
你好，这样两个客户会产生余额的。
2018-06-29 17:48:28
你好，计提工资不用考虑个人社保及个税，发放的时候扣下来就好，然后银行扣社保或个税再做一笔就平了。
2018-08-20 11:37:49
您好 是的 这样写分录就好了
2021-05-20 10:48:13
您好，是的。医保是社保一部分。
2017-04-01 22:38:10
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