送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-08-08 10:22

都可以,其他应收款 或者是其他应付款都可以,其他应收款的话,就是你先付了社保,然后要再跟职工收取的,所以用其他应收款。
其他应付款的话就是,你先把职工这个钱扣下来了,以后再去交社保,所以用其他应付款。

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借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交税费-应交个税 其他应收款(个人承担社保部分) 借:应交税费-应交个税 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 其他应收款 贷:银行存款
2019-12-05 18:26:15
你好,这种情况是需要计提的
2019-09-16 09:07:06
只要保证一个月里面有一个月的工资费用就行。计提工资、社保不一定每月做,可以直接发放,直接入费用。
2017-06-30 20:21:45
都可以,其他应收款 或者是其他应付款都可以,其他应收款的话,就是你先付了社保,然后要再跟职工收取的,所以用其他应收款。 其他应付款的话就是,你先把职工这个钱扣下来了,以后再去交社保,所以用其他应付款。
2019-08-08 10:22:42
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 月头缴纳时会计分录为: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279 贷:银行存款 995 月底计提会计分录为: 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷;应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-12-20 08:33:06
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