老师！请教下！我在12月份做了笔暂估成本的分录借主营业务成本20000贷应付账款20000 1月份发票来了我冲销了借主营业务成本20000红字贷应付账款20000红字做了笔正确的分录借主营业务成本16600应交税金-应交增值税（待抵扣进项）3400贷应付账款20000 可是我的利润表上营业成本显示负数了，这个怎么调啊？谢谢！

会计学堂陈老师

职称：中级

2016-02-19 10:03

由于跨年度了，需要把调整的主营业务成本归到以前年度损益调整。
借：库存商品/应付账款
贷：主营业务成本
借：主营业务成本
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
可供参考。

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