老师，我们公司的供应商返利让我们开红字专票，红字专票的金额来进货，这部分进来的货是怎么入账？按原价入账？还是按折后价格入账？红字票和货物怎么写分录？谢谢

Elaine 追问

2019-08-12 08:43

红字发票分录
借：库存商品   红字
借：应交税费-应交增值税-进项转出
贷：
或者
借：主营业务成本  红字
借：应交税费-应交增值税-进项转出
贷：应付   红字

小惑老师 解答

2019-08-12 08:49

是的，一个是结转成本的后，一个是没销售时候的

Elaine 追问

2019-08-12 08:51

老师，这二个分录随便做哪一个都是可以的？

小惑老师 解答

2019-08-12 08:58

不是，你销售了，就要做主营业务成本核算，没销售就做库存商品

Elaine 追问

2019-08-12 09:05

在进货时，冲减库存商品；在销售后，冲减主营业务成本，这二个分录都要做的？

小惑老师 解答

2019-08-12 09:08

不用的，就是你要是销售以后就做主营业务成本的，因为你已经结转成本了。这个是两个阶段。看你属于哪个阶段的

Elaine 追问

2019-08-12 09:14

红字专票的金额只要在销售前或销售后做一次就可以了，可以冲减库存，也可以冲减成本？红字金额开来的货物按票面的价值直接入账？

小惑老师 解答

2019-08-12 09:19

红字专票的金额只要在销售前或销售后做一次就可以了，可以冲减库存，也可以冲减成本？、
对，做一次就好了。
红字金额开来的货物按票面的价值直接入账？
是的，按照票面金额入账