老师您好！本月进项税大于销项税月末税金怎样做会计分录啊？如：借应交税费―销项税3万借：应交税费―进项税转出2万，贷：应交税费―进项税5万 这样做分录对吗？次月使用转出的2万时再怎样做分录啊？恳请老师告知，谢谢！

天一 追问

2019-08-12 20:59

请老师告知应该怎样做分录啊？

郭老师 解答

2019-08-12 21:04

你有不能抵扣的进项吗？你没有回复

天一 追问

2019-08-12 21:10

没有，都是能抵扣的

天一 追问

2019-08-12 21:11

只是本月进项税大于销项税，月末是不是不用结转啊？

郭老师 解答

2019-08-12 21:15

借转出未交增值税3
销项2
贷进项5
都是三级科目

天一 追问

2019-08-12 21:18

我还是不明白，老师能说详细点吗？本月就是进项税大于销项税，都是能抵扣的？月末怎样会计处理

郭老师 解答

2019-08-12 21:19

进项销项结转到转出未交增值税这个知道嘛

天一 追问

2019-08-12 21:24

月末结转应该是：借：应交税费―销项税3万，借：应交税费―未交增值税2万贷：应交税费―进项税5万，对吗？次月月末结转使用时转出未交增值税如何做分录呢？

郭老师 解答

2019-08-12 21:26

不对，未交增值税改应交税费-应交增值税-转出未交增值税
次月需要交税才转出
借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税