请问老师，一般纳税人当月增值税进项税额大于销项税额时需要做账务处理吗？

云淡风轻 追问

2019-08-13 14:30

那就是等什么时候销项大于进项了，然后再做结转吗？老师可否把增值税结转分录发给我，我怕写错了

彩丽老师 解答

2019-08-13 14:37

可以的
当销项大于进项时:

借:应交税费-应交增值税税-销项税额

贷:应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-转出未交增值税

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

当你交税时:借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款