一般纳税人，当月认证不抵扣的进项税如何分录

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-08-13 17:26

你好，认证了就要做进项税额填申报表里认证相符的这里，否则跨越就要作废不能抵扣的，进项多的申报表里会留底的，而不是不抵扣不填申报表里去。估计你误解了

徐阿富老师解答

2019-08-13 17:27

否则跨月就要作废不能抵扣的

笑点低的玉米追问

2019-08-13 17:43

老师，我们已经在申报时候填到了认证相符那里，就是想问下记账分录时，是计入“应交税费-进项税-待抵扣进项税额”还是“应交税费-进项税-认证相符的进项税额”。同时抵扣时如何会计分录。

徐阿富老师解答

2019-08-13 18:13

你好，就做借应交税费――应交增值税――进项税额，这样就好。月末将这个进项税额的余额做借应交税费――应交增值税――转出未交增值税贷应交税费――应交增值税――进项税额

精选问题

要求：编制W公司相关会计分求。2.某股份有限公司问

您好，借：银行 1027800 贷：应付债券—面值 1000 000 应付债券—利息调整 27800 2013年末借：在建工程 1027800*4% =41112 应付债券—利息调整 8888 贷：付债券-应计利息 50000 借：应付债券-应计利息 50000 贷：银行 50000 2014年末借：在建工程（1027800-8888）*4% =40756.48 应付债券—利息调整 9243.52 贷：付债券-应计利息 50000 借：应付债券-应计利息 50000 贷：银行 50000 2015年末借：财务费用（1027800-8888-9243.52）*4% =40386.74 应付债券—利息调整 9316.26 贷：付债券-应计利息 50000 借：应付债券-应计利息 50000 贷：银行 50000 答
市场营销策划收入可以开广告制作或者广告策划的问

你好，这种情况是可以的答
就是说只是把目前奶茶公司的部分资金转到新的子问

你好，你的问题是什么呢？答
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请问公司购进车辆，发票开给了公司，但办理贷款是股问

同学你好股东个人去办理贷款是用于公司借：银行存款贷：短期借款购进车辆作为公司固定资产借：固定资产贷：银行存款答

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