一般纳税人，当月认证不抵扣的进项税如何分录

徐阿富老师 解答

2019-08-13 17:27

否则跨月就要作废不能抵扣的

笑点低的玉米 追问

2019-08-13 17:43

老师，我们已经在申报时候填到了认证相符那里，就是想问下记账分录时，是计入“应交税费-进项税-待抵扣进项税额”还是“应交税费-进项税-认证相符的进项税额”。同时抵扣时如何会计分录。

徐阿富老师 解答

2019-08-13 18:13

你好，就做借应交税费――应交增值税――进项税额，这样就好。月末将这个进项税额的余额做借应交税费――应交增值税――转出未交增值税  贷应交税费――应交增值税――进项税额