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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-08-13 17:26

你好，认证了就要做进项税额填申报表里认证相符的这里，否则跨越就要作废不能抵扣的，进项多的申报表里会留底的，而不是不抵扣不填申报表里去。估计你误解了

徐阿富老师 解答

2019-08-13 17:27

否则跨月就要作废不能抵扣的

笑点低的玉米 追问

2019-08-13 17:43

老师，我们已经在申报时候填到了认证相符那里，就是想问下记账分录时，是计入“应交税费-进项税-待抵扣进项税额”还是“应交税费-进项税-认证相符的进项税额”。同时抵扣时如何会计分录。

徐阿富老师 解答

2019-08-13 18:13

你好，就做借应交税费――应交增值税――进项税额，这样就好。月末将这个进项税额的余额做借应交税费――应交增值税――转出未交增值税  贷应交税费――应交增值税――进项税额

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相关问题讨论
按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
你好，如果这个是福利费不允许抵扣的，借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2021-12-30 15:14:47
您好 销项税进项税月末结转一般纳税人和小规模纳税人的分录不一样 小规模月末不要结转 季度末不需要交税的时候才要结转 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 一般纳税人进项大于销项 进项税额留底 不需要账务处理 留待下期继续抵扣 销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-07-03 11:09:19
你好 看下老师给你发的图片
2019-10-20 15:37:55
借：应交税费—应交税费（转出未交增值税）3 贷应交税费—未交增值税 3
2017-02-07 20:23:14
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