老师，之前公司社保整体下调，有一笔社保差额在本月退了，是不是本月就不需要计提社保公司部分了呢？

阿妹 追问

2019-08-14 01:36

老师，有个员工本月的社保公积金个人部分由公司先垫付，下月扣回，那计提分录和发放分录怎么做呢？

帅老师 解答

2019-08-14 02:02

个人部分可以先借其他应收款  个人部分的社保公积金是不用计提的 到发放工资的时间在冲

帅老师 解答

2019-08-14 02:06

你支付的时间是支付个人部分和单位部分一起的借 应付职工薪酬  其他应收款 --个人 贷银行存款 
发工资的时候 工资表就把这个的人扣掉了  借 应付职工薪酬 --工资 贷 其他应收款  -个人  贷银行存款。这样能理解吗  如果没有问题的话 那就晚安 有问题你再留言

阿妹 追问

2019-08-14 10:13

老师，就是说次月发放薪资时直接把本月帮员工垫付的社保个人部分扣除就可以了，发放薪资分录和扣缴社保分录正常做就可以对吧？

帅老师 解答

2019-08-14 10:22

是的这样理解是正确的

阿妹 追问

2019-08-14 10:31

老师，还有上面那个问题，社保差额超过本月扣缴金额，那本月就不需要计提了对吧，次月继续抵扣，直到抵扣完，不够抵扣时，把差额计提就可以是吧？

帅老师 解答

2019-08-14 11:25

你说的单位部分还是个人部分？

阿妹 追问

2019-08-14 11:27

单位部分，个人部分不需要计提

帅老师 解答

2019-08-14 11:29

是的。多了就不计提了，或者冲减多计提的，少了补计提就可以了。

阿妹 追问

2019-08-14 11:41

老师，还有一个情况是这样的，公司房租押金当时由老板垫付的，借 其他应收款～押金 贷 其他应付款～老板，后来写了转老板投资协议，但分录还没做，现在公司提前搬迁，物业押金不退，只开了发票，那现在这个账务怎么处理呢？想问的是老板的转投资为实收资本的分录还要做吗？有点懵……

帅老师 解答

2019-08-14 11:46

有发票进费用就可以了

阿妹 追问

2019-08-14 11:47

那还要做老板的其他应付款转投资分录吗？

帅老师 解答

2019-08-14 11:50

物业开票是多少什么内容

阿妹 追问

2019-08-14 11:51

违约金

阿妹 追问

2019-08-14 11:51

3w多

帅老师 解答

2019-08-14 11:53

你这个分录是咋做的

阿妹 追问

2019-08-14 13:10

这个违约金发票分录还没做呀，现在就是想问老师，这种情况押金挂的老板的其他应付款，现在押金没退还要做其他应付款转实收资本的分录吗！

帅老师 解答

2019-08-14 13:13

那就做两笔分录吧，一笔营业外支出，一笔就是你说的那个吧，如果算他增资的话按你们公司的规章制度