建安行业，我们有个项目已经发生了成本，但是未获得劳务发票，是不是可以暂估成本，分录怎么做老师

顽皮 追问

2019-08-16 08:31

到时发票过来了怎么做呢，先红红冲这暂估，再按发票做是吧，分录怎么做呢

邹老师 解答

2019-08-16 08:32

你好，是的
红冲暂估，借；应付账款——暂估，贷；工程施工
根据发票做分录，借；工程施工，贷；应付账款等科目

顽皮 追问

2019-08-16 08:40

应付账款二级明细是暂估吗没有客户名称是吧

邹老师 解答

2019-08-16 08:42

你好，暂估的时候是没有供应商名称的，取得发票应付账款是有供应商名称的

顽皮 追问

2019-08-16 08:45

那我这个项目本月开票，成本暂估，需要结转成本吗，下月票过来了，需要结转成本吗

邹老师 解答

2019-08-16 08:46

你好，取得收入就需要结转成本
之后发票过来了如果之前结转的成本没有错误不需要调整，有错误需要调整

顽皮 追问

2019-08-16 08:49

那本月开票就确认收入了就需要结转成本是吧，就用暂估成本结转吗，分录怎么做呢

邹老师 解答

2019-08-16 08:50

你好，开具发票确认收入了就需要结转成本
需要按收入对应的成本金额结转，不一定是暂估的成本
借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本