请问我把以前年度计提社保写成了 借：管理费用-社保费1740.27 其他应收款-个人643.66 贷：银行存款2383.93 如何调整啊

M 追问

2019-08-18 09:26

请问下，以前年度计提社保写错了如何调整
计提社保的时候写成
借:管理费用_单位社保1740.27
其他应收款_个人社保643.66
贷:应付职工薪酬_社保2383.93
缴纳社保时
借:应付职工薪酬_社保2383.93
贷:银行存款2383.93

耿老师 解答

2019-08-18 10:55

你好！正确的分录是什么？

M 追问

2019-08-18 11:59

我觉得正确的写法应该是
计提社保的时候写成
借:管理费用_单位社保1740.27
贷:应付职工薪酬_社保1740.27
缴纳社保时
借:应付职工薪酬_社保1740.27
其他应收款_个人社保643.66
贷:银行存款2383.93

耿老师 解答

2019-08-18 17:05

你好！以前年度的管理费用用以前年度损益调整科目代替。

M 追问

2019-08-18 17:20

管理费用没影响，只是应付职工薪酬_社保多算了