我们公司帮一个朋友代买了五险，这些费用全部都是那个朋友出，但是12月份做账时，我把一部分做到公司费用里去了，现在跨年了，要如何调账呢？一部分算到公司缴费，就是 借：管理费用--四险费用 OR 养老保险： 贷：银行存款 现在要调成为其他应收款，要怎么调 呢？直接冲抵吗？管理费用也涉及到利润了呀？不需要什么过渡科目吗？

老师，你好，请问本月扣缴的公积金、社保，需要做计提分录吗？我之前一直没有计提，扣缴后直接做的分录如下：借：管理费用，其他应收款（员工） 贷：银行存款

答： 建议还是先计提，方便通过应付职工薪酬查账

比如 我出差预支了500 回来报销的时候拿过来了501的发票 这样情况下 可以这样写凭证不借：管理费用-差旅费 501贷：其他应收款 1贷：银行存款 1000

答： 您好 您分录贷方金额跟借方不平啊

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

上年做了一笔借管理费用～工资，贷其他应收款～社保，贷银行存款，已经结账 这一笔分录做错了 本年要怎么调整

答： 你好 是什么错呢呢