小规模差额征税怎么做分录

月月老师 解答

2019-08-23 09:58

你好，主营业务成本是销项税额抵减。

月月老师 解答

2019-08-23 09:59

你好，主营业务成本的增值税是销项税额抵减。

╭★╯领国际导 追问

2019-08-23 10:00

╭★╯领国际导 追问

2019-08-23 10:00

可以帮我做一个示范的分录吗？

月月老师 解答

2019-08-23 10:03

你好
借：银行存款 52060.7
贷：主营业务收入 49581.62
应交税金-增值税 2479.08
借：主营业务成本 47102.53
应交税金-增值税（销项税额抵减）2355.13
贷：应付职工薪酬 49457.66

╭★╯领国际导 追问

2019-08-23 10:03

5个点的差额征税

╭★╯领国际导 追问

2019-08-23 10:08

主营业务收入不应该是发票的金额吗？

月月老师 解答

2019-08-23 10:10

你好，有税额抵减，不能这样算。

╭★╯领国际导 追问

2019-08-23 10:13

那报企业所得税的时候，收入就按照49581.62这样报吗？

╭★╯领国际导 追问

2019-08-23 10:27

？？？

月月老师 解答

2019-08-23 10:31

你好，是的，所得税按照49581报。

╭★╯领国际导 追问

2019-08-23 10:32

好的，感谢感谢

月月老师 解答

2019-08-23 10:33

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。