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曼曼老师

职称： 中级会计师

2019-09-05 16:17

 借：应收账款
  贷：主营业务收入
  贷：应交税费——应交增值税

纯静 追问

2019-09-05 16:21

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
借：主营业务成本
应交税金—增值税（销项税额抵减）
贷：银行存款     季度应交增值税怎么算？是销项-进项么？

曼曼老师 解答

2019-09-05 16:54

你好，不是销项税额抵减，就是进项，他们的差额销项-进项就是应交增值税。

纯静 追问

2019-09-05 17:10

老师请用数据举例子吧

纯静 追问

2019-09-05 17:58

看不懂什么意思？

曼曼老师 解答

2019-09-05 22:07

你好，我的意思是小规模做应交税金-应交增值税 就可以了，不用明细抵减销项税额。
季度申报增值税，是按销项-进项。

纯静 追问

2019-09-06 08:32

季度增值税缴纳金额如何计算，请举数据说明一下~~~

曼曼老师 解答

2019-09-06 08:56

你好，销项税100-进项税50=应纳税所得额50.

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相关问题讨论
　借：应收账款 　　贷：主营业务收入 　　贷：应交税费——应交增值税
2019-09-05 16:17:19
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 借：主营业务成本 应交税金-增值税 贷：银行存款
2019-08-23 09:58:30
你好，取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目) 发生的门票等的支出： 借：主营业务成本 贷：库存现金
2019-01-04 10:18:07
你好！享受30万元免交增值税政策，你们是什么行业
2020-03-04 21:36:59
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：银行存款
2019-09-04 16:07:14
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