小规模差额征收做账分录是怎么的？

纯静 追问

2019-09-05 16:21

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
借：主营业务成本
应交税金—增值税（销项税额抵减）
贷：银行存款     季度应交增值税怎么算？是销项-进项么？

曼曼老师 解答

2019-09-05 16:54

你好，不是销项税额抵减，就是进项，他们的差额销项-进项就是应交增值税。

纯静 追问

2019-09-05 17:10

老师请用数据举例子吧

纯静 追问

2019-09-05 17:58

看不懂什么意思？

曼曼老师 解答

2019-09-05 22:07

你好，我的意思是小规模做应交税金-应交增值税 就可以了，不用明细抵减销项税额。
季度申报增值税，是按销项-进项。

纯静 追问

2019-09-06 08:32

季度增值税缴纳金额如何计算，请举数据说明一下~~~

曼曼老师 解答

2019-09-06 08:56

你好，销项税100-进项税50=应纳税所得额50.