老师，未认证发票先入账结转成本抵扣分录怎么处理？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-08-29 11:34

你好
未认证发票先入账，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷银行存款等科目
结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
你所指的抵扣是指的什么？

肖玉凤追问

2019-08-29 11:40

就是那个抵扣税款，如果这样的话会造成增值税申报表与资产负债表数据不符。

邹老师解答

2019-08-29 11:51

你好，这个发票没有认证，增值税申报表上面也没有体现在进项税额，怎么会不符呢？

肖玉凤追问

2019-08-29 11:56

资产负债表上的数字与申报表上的数字不一样（应交税费）

邹老师解答

2019-08-29 11:59

你好，等你认证了数据就是一样的
没有认证，但是你会计上入账了是会有这个差异的

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