我们是子公司没有工会，但是每个月要把工会费分别交到税务和母公司，怎么做分录呀？借管理费用贷应交税费工会费和其他应付款母公司工会费吗？

宁静致远 追问

2019-08-30 15:39

计提呢？这个是支付呀？

何江何老师 解答

2019-08-30 15:45

计提是
借：管理费用 销售费用 （按工资的那个金额*2%）也是按工资的项目来
贷：应付职工薪酬-工会经费

这样的同学。

宁静致远 追问

2019-08-30 16:32

老师我的理解是:借:管理费用–工会经费（工资2%）贷:应交税费应交工会费（2%*40%）应付职工薪酬–工会经费（2%*60%）

何江何老师 解答

2019-08-30 16:34

同学你们城市是按比例交吗？如果是46的比例是你写的这个分录，如果是全额交是我写的分录。