老师，现在发现18年度一张普票费用做错了，当时分录:借:管理费用46000，应交税费进项税1400，贷:其他应付款47400，因为普票不能抵扣，税额要进入费用，我现在应该这么调整分录?

娜时花开 追问

2019-12-17 12:50

因为18年的，不涉及以前年度损益调整科目吗？那企业所得税肿么办调整

bamboo老师 解答

2019-12-17 12:51

金额不大 不需要以前年度损益调整科目

娜时花开 追问

2019-12-17 12:52

那如果金额大的话，应该这么调整合适?

bamboo老师 解答

2019-12-17 12:54

借：以前年度损益调整
借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

娜时花开 追问

2019-12-17 12:57

明白了，谢谢！

bamboo老师 解答

2019-12-17 12:57

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快