老师，公司是一般纳税人2018年多交了教育费附加和地方教育费附加，2019年税局退回多交的税费，那么这个退回来的税费会计分录怎么做？

翠竹林 追问

2019-09-01 21:35

我是这样做的，但现在资产负债表这个月未分配利润年初余额加上利润表的净利润不等于资产负债表未分配利润期末余额，怎么办？

翠竹林 追问

2019-09-01 22:36

那这个以前年度损益调整的未分配利润怎么申报交税？

蝴蝶老师 解答

2019-09-01 22:44

你好，不用申报缴税，需要调整下资产负债表计算公式，将资产负债表期初利润分配金额调增，找你们软件售后

翠竹林 追问

2019-09-02 16:13

@宣城-竹林-38101 本期发生的以前年度损益调整，就会造成资产负债表发生额与利润表不一致，旧会计制度的利润表是有以前年度损益调整的项目，这两个值就是一致的，新会计准则取消了利润表这一项目的体现，就会有差异，系统报表的公式就是按最新的编制公式来的。本来利润表和资产负债表之间勾稽就是用所有者权益变动表连接的。所以可以编制所有者权益变动表进行解释。

翠竹林 追问

2019-09-02 16:14

这是快账客服回的

蝴蝶老师 解答

2019-09-02 16:29

你好，可以的，有差异可以在在所有者权益变动表体现