一般纳税人是不是每个月都要做增值税结转啊！如果进项税大于销项税，是否可以留到下个月认证抵扣！

A～FL 追问

2019-09-01 22:46

我们一直都是进账税大于销项税，这种情况是不是不用做结转，认证后没有抵扣的，能留到以后抵扣吗？

金子老师 解答

2019-09-02 08:34

对的，学员，若进账税大于销项税就不用做结转分录；
一般都是认证了就需要抵扣，如果您司不想抵扣，建议不需要认证，等要抵扣时再认证抵扣。

A～FL 追问

2019-09-02 08:40

这个认证是不是只有抵扣才认证，认证没有时间限制吗？那已经认证了的呢？怎么办啊！我都全部认证了

金子老师 解答

2019-09-02 08:46

您好，学员，认证期限为360日。根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定：自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。
没事，您认证了也没事，进项大于销售的差额就作为留抵税额，以后期间抵扣。
我上面说的意思是，有的企业为了完成税务局任务本月想缴税，鉴于进项票太多，所以先不认证专票，以后再认证抵扣。

A～FL 追问

2019-09-02 09:00

哦哦，明白了！还有一个问题再请教下老师您，我们8月中旬买了一批货物，发票随货收到，9月1号发生退货，我们把发票退回对方，对方可以作废此发票吗？

金子老师 解答

2019-09-02 09:08

学员，对方是可以作废的。