老师，18年确认收入成本及毛利做分录:借:主营业务成本700万借:工程施工-合同毛利300万贷:主营业务收入1000万。现在要调增收入1000万，成本不变。调在19年8月，如何做分录？

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-09-04 17:38

借：盈余公积  100
      利润分配---未分配利润   900
      贷：以前年度损益调整---主营业务收入    1000

另外，所得税也需要调整

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瓜牛追问

2019-09-04 23:55

谢谢老师，所得税怎么调整？

王超老师解答

2019-09-05 07:01

中级会计不考所得税的调整，过去5年都没有这么考。所得税会单独出题的。

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