本月已认证进项税额大于本月销项税额。转出未交增值税明细科目，这样子对吗？余额后期要怎么做分录平掉？

小末 追问

2019-09-05 15:47

等到下月，和9月的进项税，一起借转出未交贷进项税额是吗

meizi老师 解答

2019-09-05 15:59

你好 嗯是的 到时一起结转就行

小末 追问

2019-09-05 16:11

表二这里要填吗？怎么填？

meizi老师 解答

2019-09-05 16:16

你好 你认证了就需要申报填写的   需要写的

小末 追问

2019-09-05 16:56

我实际认证了300325.88但是根据税负率，我是认证232691.57，多认证的67634.31需要我手动填在这个待抵扣进项税额这里吗？还是说不用填，它自动会算到留抵税里？

meizi老师 解答

2019-09-05 16:58

你好  你之前认证的时候已经填写了申报表的  没抵扣完的会自动到留抵进项税里面去 不用你再填写 你到时核对下留抵进项税金额与你账上是否一致就行了

小末 追问

2019-09-06 10:20

我8月实际要扣的增值税是看第30行还是，第34行？留抵的税和账上对上了。

小末 追问

2019-09-06 10:21

看第34行的话，是8月份就不用缴纳增值税了？

meizi老师 解答

2019-09-06 10:43

你好 是的 你有留抵的进项税  大于你要缴纳的增值税  是不用缴纳的

小末 追问

2019-09-06 11:15

增值税的税负率不是规定每个月必须交一定比例的增值税吗？我之前月份都是交的，8月没见有税务风险吗？还是说这个税负率是按照一年的总共需交多少增值税来算的？

meizi老师 解答

2019-09-06 11:29

你好  这个税负率一般是按年来看的 只要你当年的税负率能达到当地税局要求就行

小末 追问

2019-09-06 12:22

我之前的月份都是按照1％的税负率来缴纳增值税的。

如果是按年看的，也就是说我每个月按照不含税收入*税负率1%=实际应缴纳的增值税，这样子倒推去见增值税是对的。

只是如果有哪个月多认证了进项税，一分钱增值税也没交。

可以到了年终汇算清缴的时候，按照年不含税收入*税负率1%=实际年应缴纳的增值税。算出来，少交了就补，是这样子吗？

meizi老师 解答

2019-09-06 12:31

嗯 是的   是的  到时只要你达到当地税局行业的税负率标准的话  不过高或者过低的 就没什么