老师，我想问下，外贸出口退税的，有三张发票字开错了，没有出口退税，但是报了增值税，9月份开具红字，并且开了正确的三张，我想问下那三张字开错的增值税如何处理

陌路 追问

2019-09-05 20:19

是进项发票

陌路 追问

2019-09-05 20:20

是6月份增值税已经申报了

陌路 追问

2019-09-05 20:21

因为6月份报出口退税没忘记提交了，6月份没申请出口退税，7月份一起报的，才发现疑点，字开错了，但是6月份增值税已经认证外贸出口退税了

陌路 追问

2019-09-05 20:23

九月份开了红字发票，也开了蓝字发票

陌路 追问

2019-09-05 20:25

出口退税是正常申请退税，但是我不知道6月份报的增值税，那三张开错字的进项如何处理

文老师 解答

2019-09-05 20:42

您好，您的意思是您已经用错的发票申请退税了是吗

陌路 追问

2019-09-05 20:47

是用字开错的那三张报了增值税

陌路 追问

2019-09-05 20:48

9月份开了正确的票，可以正常申请出口退税，我就是不知道6月份用那三张开错字的进项认证抵扣了外贸出口退税，不知道如何处理

文老师 解答

2019-09-05 21:02

先红字做原来做的分录，然后再根据正确的发票重新做一遍，实际上金额没有影响的

陌路 追问

2019-09-05 21:05

老师，要不要进项税转出

陌路 追问

2019-09-05 21:06

出口退税的外销的好像不能进项税额转出

文老师 解答

2019-09-05 21:08

您帐上用进项税额负数表示就可以

文老师 解答

2019-09-05 21:09

增值税申报的是需要填附表二红字发票信息表对应的进项税额转出栏次的，然后在其他里面填负数，这样主表就实际不需要进项税额转出了

陌路 追问

2019-09-05 21:10

外贸出口的进项也可以这样操作吗

文老师 解答

2019-09-05 21:17

是的，只是这样做了以后不能直接自己清卡，需要贷金税盘去税务局清卡

陌路 追问

2019-09-05 21:20

只有这个办法呀，强制报

文老师 解答

2019-09-05 21:22

是的，这是税务局的人要我们这样做的

陌路 追问

2019-09-05 21:24

这样做以后，以后都不能自己清卡吗，还是说就这次不能自己清卡

文老师 解答

2019-09-05 21:25

只是这个月不可以，以后可以正常清卡

陌路 追问

2019-09-05 21:27

我一个同事，她的出口退税，出口发票税率应该是0税率，开票的人开13的税率，结果要多交两万多的税，就是强制报的，填在其他栏次，清不了卡，这个月又开了负数

文老师 解答

2019-09-05 21:33

您这说的是出口发票，我说的是进项发票的，就是您收到的进项发票，您认证了，供应商开错了，那需要对方开红字发票，您需要开红字发票信息表，然后再重新给您开负数发票和正确的发票

陌路 追问

2019-09-05 21:42

好的，谢谢老师，我下次还能找你问问题吗

文老师 解答

2019-09-05 21:44

可以的，您可以在会计问里面找到我的，我是文老师

陌路 追问

2019-09-05 21:47

嗯嗯，多谢

文老师 解答

2019-09-05 21:57

不客气，这是我们的职责所在，对我的回复满意的话，记得给我好评哦，谢谢！