甲公司与乙公司内部租赁交易的抵销借:固定资产 200 贷:投资性房地产200 借:投资性房地产20贷:营业成本 20 借:管理费用20贷:固定资产 20借:营业收入50贷:管理费用 50 甲公司与乙公司内部租赁交易的抵销借:固定资产 200 贷:投资性房地产200 借:投资性房地产20贷:营业成本 20 借:管理费用20贷:固定资产 20[租金: ]借:营业收入50贷:管理费用 50 老师这道题的分录能给解释一下么，是如何抵消出来的？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-09-05 21:06

个别报表里首先这个房子出租是将其从固定资产转了投资性房地产，合并报表这里抵消，这是第一个分录。
然后就是其个别报表对于折旧部分确认了其他业务成本，这里同时抵消。
完了就是其支付的租赁费用，这部分抵消

496442316 追问

2019-09-05 21:42

老师这个抵消分录的前身是什么？能写出分录么

陈诗晗老师解答

2019-09-05 22:00

借：投资性房地产账面价值你这里的数据好像有问题，成本600，折旧18400？
贷：固定资产
折旧
借：其他业务成本
贷：累计折旧
收租
借：银行存款
贷：营业收入

承租方
支付租金
借：管理费用
贷：银行存款等

496442316 追问

2019-09-05 22:39

这就是400老师

496442316 追问

2019-09-05 22:42

太感谢了老师

陈诗晗老师解答

2019-09-06 08:55

不客气，祝你学习愉快

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

你好老师，外贸企业，是不是只要应收账款-美元科目下问

是的，就是那个意思的答
老师们，我们公司的车是法人自己买的，但是是给公司问

通常情况下，法人自己购买的车给公司使用，车辆保险费发票开公司抬头才能报销，原因如下：会计入账和税前扣除规定：企业入账和在企业所得税税前扣除的成本费用，一般要求取得公司抬头的合规发票。若保险发票开法人个人抬头，会被视为个人消费支出，难以作为公司经营费用报销和税前扣除。特殊情况：若企业与法人签订了租车协议，协议中明确约定车辆保险费用由公司承担，部分地区税局也认可这种情况下法人抬头的保险发票报销。答
购买的冰箱洗衣机计入管理费用--福利费吗？可不可问

是，购买的冰箱洗衣机计入管理费用--福利费答
1、做2月份账的时候发现2024年12月份和2025年1月问

你好，1借管理费用红字借应交税费-进项税 2来做留抵税额，下期继续抵扣就可以答
有两个员工3月做了几天离职了，可以把3月工资和2月问

你好可以的可以这么做的答

相似问题

在线提问累计解决 179272个问题