去年的账，计提工资和付工资都错了，已经结账了，怎么改？

朴素的龙猫 追问

2019-09-05 22:08

本来是只计提和付一个人的工资， 后来更正了，更正成三个人的计提工资和付工资
结果今年发现那个月是只付一个人工资的，不用更正

文老师 解答

2019-09-05 22:16

您好，您说的更正是怎么更正的

朴素的龙猫 追问

2019-09-05 22:17

8月份时
计提工资：
借：管理费用——工资 1
贷：应付职工薪酬 1

9月份时
付工资：
借：应付职工薪酬 1
贷：库存现金 1

10月份时
红冲8月份计提工资
借：管理费用——工资－1
贷：应付职工薪酬－1

更正8月计提工资
借：管理费用——工资 3
贷：应付职工薪酬 3

红冲9月付工资
借：应付职工薪酬－1
贷：库存现金－1

更正9月付工资
借：应付职工薪酬 3
贷：库存现金 3

朴素的龙猫 追问

2019-09-05 22:17

大概分录是这样子

文老师 解答

2019-09-05 22:20

那现在综合下来，就是您多计提了2个人的工资是吧

朴素的龙猫 追问

2019-09-05 22:21

是的 多计提了2个人的工资 也多付了2个月的工资

文老师 解答

2019-09-06 12:04

那您实际没有付的是吧，就通过以前年度调整把去年多计提的冲了

朴素的龙猫 追问

2019-09-06 13:07

是的 实际没有付的，但是账上做了付 多付的不用冲吗？ 只冲多计提的？

文老师 解答

2019-09-06 13:17

是的，多付的也需要冲的

朴素的龙猫 追问

2019-09-06 13:54

具体的怎么冲 您能写一下分录吗

文老师 解答

2019-09-06 16:45

借以前年度损益调整负数贷应付职工薪酬——工资负数，借库存商品贷应付职工薪酬——工资，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

文老师 解答

2019-09-06 16:45

借以前年度损益调整负数贷应付职工薪酬——工资负数，借库存商品贷应付职工薪酬——工资，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整