老师，应交增值税到借方，但已交钱的，怎么调的贷方去

An 追问

2019-09-09 15:56

一般纳税人

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:56

是这个月缴纳了上个月的增值税么

An 追问

2019-09-09 15:57

是的，但之前会计没有计提

bamboo老师 解答

2019-09-09 15:59

借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

An 追问

2019-09-09 16:00

如果是简易计税呢

bamboo老师 解答

2019-09-09 16:01

简易计税开具发票当时分录怎么写的？

An 追问

2019-09-09 16:02

都没写

bamboo老师 解答

2019-09-09 16:02

借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费—简易计税
借：应交税费—简易计税
贷：银行存款

An 追问

2019-09-09 16:04

可现余额还是在借方呀

bamboo老师 解答

2019-09-09 16:04

这两笔分录都写了么？

An 追问

2019-09-09 16:06

他没这么写，每个月我只看到做借简易税，贷银行存款

bamboo老师 解答

2019-09-09 16:08

那要写两张凭证才可以的  不写第一张凭证 当然不会平的啊