老师，具体情况是从2019.8月起社保基数下调，1-7月税务已扣缴的相应的差额也退了，体现在8月社保收取里抵减的。因为我们是劳务派遣企业，为派遣员工代缴的社保单位部份都是对方单位打来的，收到合作单位的款项时做的收入，缴纳时计入的管理费用，现在税务退给我们了，我在管理费用了冲减了1-7月的单位部份和个人部分，而我们暂时没退给合作单位，那这样的话，我们的收入没变，管理费用冲减了，利润就多了这部份，是就这样作为利润了，还是把这部份应该退给单位和员工的社保提出来放在其他应付款里好呢?我这样处理正确吗？

老师，具体情况是从2019.8月起社保基数下调，1-7月税务已扣缴的相应的差额也退了，体现在8月社保收取里抵减的。因为我们是劳务派遣企业，为派遣员工代缴的社保单位部份都是对方单位打来的，收到合作单位的款项时做的收入，缴纳时计入的管理费用，现在税务退给我们了，我在管理费用了冲减了1-7月的单位部份和个人部分，而我们暂时没退给合作单位，那这样的话，我们的收入没变，管理费用冲减了，利润就多了这部份，是就这样作为利润了，还是把这部份应该退给单位和员工的社保提出来放在其他应付款里好呢?我这样处理正确吗？

答： 如果还回去就是计入其他应付款里面，如果不还回去那就是计入你们的收入

老师，具体情况是从2019.8月起社保基数下调，1-7月税务已扣缴的相应的差额也退了，体现在8月社保收取里抵减的。因为我们是劳务派遣企业，为派遣员工代缴的社保单位部份都是对方单位打来的，收到合作单位的款项时做的收入，缴纳时计入的管理费用，现在税务退给我们了，我在管理费用了冲减了1-7月的单位部份和个人部分，而我们暂时没退给合作单位，那这样的话，我们的收入没变，管理费用冲减了，利润就多了这部份，是就这样作为利润了，还是把这部份应该退给单位和员工的社保提出来放在其他应付款里好呢?我这样处理正确吗？

答： 代收代缴的那部分，从以开始就应该要挂往来，直接从往来里面走，而不应该确认为收入，如果你之前确认收入了，那么现在有退款的话也应该要冲减收入，这样才是平的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

发工资时扣个人保险、公积金不记入其他应付款，而是冲减管理费用。上交保险时不分单位和个人部分全部记入管理费用。月未将个人负担这部分由管理费用转入其他应收款，请问这样做利弊！

答： 你好！这样的话，不符合会计规定吧，因为代扣的，不属于费用，所以扣的时候不能冲，管理费用