邹老师您好，在吗？有个问题想要请教一下

张张 追问

2019-09-12 08:55

老师，我们是二类电商，我是做内账的。我对公账户八月份未开票收入还不知道多少钱，但是八月份进项也没，上期留抵进项还有三千多，那这个我要确定多少未开票收入好呢？未开票收入不是都要全部据实申报的吗？为什么外账公司还要征求我们意见？
她说我们电商税负率在百分之一左右
是不是确认的未开票收入是3000/（13%－1%）=25000
本期销项没有的
老师您帮我看一下，谢谢您

邹老师 解答

2019-09-12 09:00

你好，内账就谈不上需要确定多少未开票收入好的问题，内账没有开具发票的收入也是全额确认的
只有外账需要控制税负率的情况下才需要计算需要确认多少未开票收入的 
因为未开票收入的不同，导致增值税纳税金额的不同，税负率 就不同，当然会征求你们的意见的

张张 追问

2019-09-12 09:21

那老师我应该怎么去回复外账公司呢

邹老师 解答

2019-09-12 09:24

你好，这个需要知道被代理记账公司增值税税负率控制在多少，才可以计算出需要做多少无票收入的

张张 追问

2019-09-12 10:17

嗯，我现在就是在算外账的,内外账都要
外账公司要我算下多少报给他们

邹老师 解答

2019-09-12 10:18

你好，需要知道外账的增值税税负率，才可以计算出需要做多少无票收入的
如果不知道增值税税负率是无法计算的

张张 追问

2019-09-12 10:18

说税负率控制在一个点

邹老师 解答

2019-09-12 10:19

你好，税负率一个点
进项占销项的比例=1—1%/13%
然后用进项除以这个比例得出销项，然后用销项减去已经开具发票的金额，就是需要确认的无票收入金额

张张 追问

2019-09-12 10:19

外账公司说税负率控制在一个点

邹老师 解答

2019-09-12 10:20

你好，税负率一个点
进项占销项的比例=1—1%/13%
然后用进项除以这个比例得出销项，然后用销项减去已经开具发票的金额，就是需要确认的无票收入金额
针对这个回复还有什么疑问？

张张 追问

2019-09-12 11:20

对这个回复没有疑问，老师这个是填280吗？全额抵扣的吧

邹老师 解答

2019-09-12 11:21

你好，你当月没有增值税应纳税额可供减免？

张张 追问

2019-09-12 11:24

6月份有个税控的200，7月份有个税控的280.这样是不是应该填480

邹老师 解答

2019-09-12 11:26

你好，需要根据发生的月份分别填写，而不是放在一起填写480
需要在6月份申报表填写200,7月份填写280

张张 追问

2019-09-12 12:18

好的，这专票都不用认证的吧，直接抵免吧？

邹老师 解答

2019-09-12 12:55

你好，是的，这个发票不需要认证就可以全额抵扣增值税应纳税额的