平时拿到发票时借：主营业务成本/费用 应交税费-待抵扣进项税 贷：银行存款，8月份一次性认证了快过期的进项15万 借：应交税费-增值税-进项税15万 贷：应交税费-待抵扣进项税 15万，当月的销项有10万，留抵了5万，是不是还要做一笔分录 借：应交税费-未交增值税5万 贷：应交税费-转出未交增值税5万？？

天天向上 追问

2019-09-16 16:47

我2018年的还没有结转，现在还可以补结转的吗？

天天向上 追问

2019-09-16 17:02

这个进项税转出一直留有余额，需要冲平的吗

天天向上 追问

2019-09-16 17:03

我这个进项税转出结转到哪个科目？

天天向上 追问

2019-09-16 17:07

这个也一样要结转入转出未交增值税里面？

天天向上 追问

2019-09-16 17:32

转出未交增值税2018年也一样有余额，这个要理吗？

天天向上 追问

2019-09-16 17:47

不知道是哪个步骤错了，现在未交增值税还有两千多的余额

天天向上 追问

2019-09-17 08:48

不是，是结转完后到2019年8月还有两千多的余额，但是没有要交的增值税，这个不应该有余额对吗？

天天向上 追问

2019-09-17 11:20

我调了一下，现在进项税+转出未交增值税大于销项税，而大于的数正好是留抵的金额

月月老师 解答

2019-09-16 11:27

你好
借：销项 10
 转出未交增值税 5
贷：进项 15
然后再做
借：应交税费-未交增值税5万
贷：应交税费-转出未交增值税5万

月月老师 解答

2019-09-16 16:36

你好，可以年底结转到转出未交增值税。也可以月末结转。

月月老师 解答

2019-09-16 16:48

你好，是需要补结转的。

月月老师 解答

2019-09-16 17:03

你好，以前年度的是需要一起结转的。

月月老师 解答

2019-09-16 17:04

你好，
借：销项
进项税额转出
贷：进项
转出未交增值税
上年的期末余额都转入转出未交增值税里面。

月月老师 解答

2019-09-16 17:08

你好，如果办理了减免备案可以一起结转，
借：销项
进项税额转出
贷：进项
减免税额
转出未交增值税

如果没有办理转管理费用—办公费。

月月老师 解答

2019-09-16 17:33

你好，2018年的转出未交增值税余额要结转到未交增值税的
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）.
贷：应交税金—未交增值税

月月老师 解答

2019-09-16 20:59

你好，2018年底就有2000的余额吗，转出未交增值税转未交增值税了吗

月月老师 解答

2019-09-17 09:07

你好，我看一下你的未交增值税的明细账。

月月老师 解答

2019-09-17 11:22

你好，我看一下你的增值税三级科目明细账。