以前年度失控发票的账务处理怎么做

七秒记忆 追问

2019-09-17 10:48

嗯，进项转出的税金这个分录我知道，借：材料 贷：进项税转出

我这个是装修发票，计入长期待摊费用了

meizi老师 解答

2019-09-17 10:50

你好    你是先计入材料 再转到长期待摊费用里面去了吗

七秒记忆 追问

2019-09-17 10:50

发票总额10万，进项税2912.
还有尾款5万没有付，当时挂账其他应付款
现在做进账转出的话，借方是什么呢？

七秒记忆 追问

2019-09-17 10:52

借：长期待摊-2912 贷：应交税金（进项转出）2912
取得发票就直接计入长期待摊费用了

meizi老师 解答

2019-09-17 10:52

你好    你借方是挂的什么科目    你要把进项税2912转到费用或者成本金额里面去

七秒记忆 追问

2019-09-17 10:53

没有从材料科目走

meizi老师 解答

2019-09-17 10:53

那你之前分录怎么做的 可以写下吗？我看看

七秒记忆 追问

2019-09-17 10:54

借：长期待摊-2912 贷：应交税金（进项转出）2912
取得发票就直接计入长期待摊费用了
没有从材料科目走

meizi老师 解答

2019-09-17 10:56

你好 那你就转出  借：长期待摊-2912 贷：应交税金（进项转出）2912  这样做一笔就行 到时月末结转增值税 到未交增值税里面去体现是否缴纳税负

七秒记忆 追问

2019-09-17 10:57

那余下的97088不做处理了吗？

meizi老师 解答

2019-09-17 11:00

嗯 是的 你就把进项税额转出就行了