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刘之寒老师

职称： 税务师

2020-05-15 17:52

调整以前年度“主营业务成本”、“营业外支出”需要用以前年度损益调整科目。没看明白所得税11719.7是怎么计算出来的，后面的几笔结转分录是没有问题。

向左 追问

2020-05-15 20:29

所得税是算好的，最后一步把营业外支出换为以前年度损益调整就对了对吗？

刘之寒老师 解答

2020-05-16 09:16

第1笔、第3笔和最后一笔，如果都是调整以前年度，成本和营业外支出都要换成以前年度损益调整。

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调整以前年度“主营业务成本”、“营业外支出”需要用以前年度损益调整科目。没看明白所得税11719.7是怎么计算出来的，后面的几笔结转分录是没有问题。
2020-05-15 17:52:10
你好 你需要按要求做转出交税的
2019-09-17 10:41:01
你好。以前年度的发票，做了收入交了税，只是库存没结转吧。 借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2020-07-23 16:30:45
你这个是啥情况，具体是啥，费用么，那就做借以前年度损益调整 贷其他应付款 借其他应付款 贷库存现金 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2019-12-18 11:56:43
你好，这个走逃发票，税局一般要求43630.44，进行进项税额转出。不能抵扣了 以前年度，只能： 借:以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进行转出
2019-11-06 10:55:51
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