你好，我想问一下，我们2017年有一笔发放工资的，会计是没有计提，直接进入相应的成本，我应该要怎么来调？

maxy 追问

2019-09-18 09:21

你好，我想问一下，我们2017年有一笔发放工资的，会计是有计提工资，借：生产成本，贷：应付职工薪酬，发放的时候直接进入相应的成本，会计做的分录是：借：生产成本－工资，贷：现金，银行存款，现在我的应付职工薪酬，还有一笔金额没有对冲掉，请问要怎么来调？

meizi老师 解答

2019-09-18 09:23

你计提都已经做了成本了 发放就走应付职工薪酬来做了 不再走成本 不然你就重复了； 借应付职工薪酬借生产成本  负数

maxy 追问

2019-09-18 09:25

老师，能写一下分录吗？

meizi老师 解答

2019-09-18 09:26

借应付职工薪酬借生产成本 负数  这个就是调整的分录  金额不大的话就这样调整

maxy 追问

2019-09-18 09:28

跨年的不是用以前年度损益调整吗？

maxy 追问

2019-09-18 09:29

金额是16700

meizi老师 解答

2019-09-18 09:31

你好  我上面问了你金额大不大  金额不大按我上面的来写 。金额大就需要走以前年度损益调整 平常尽量不要使用这个科目来调整 税局特别喜欢查这个科目的账