公司一直没有收入，这个月收到一张进项票，如何做分录，报增值税怎么填

lulu乔 追问

2019-09-18 09:19

还没有

宸宸老师 解答

2019-09-18 09:21

您好，您如果没有勾选认证的话，申报表里也不要申报。
您如果勾选认证了，那么做账，申报表正常申报进项。
销项小于进项，留底（不用交增值税），以后发生业务之后可以抵扣的。

lulu乔 追问

2019-09-18 09:22

分录怎么写呢

宸宸老师 解答

2019-09-18 09:23

您好，您这个月不抵扣就不用做分录。

如果抵扣做分录
借：管理费用等
  应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

lulu乔 追问

2019-09-18 09:26

可是钱已经报销付了，是住宿费直接全额做管理费用分录吗？

宸宸老师 解答

2019-09-18 09:30

您好 可以这样做分录
借：管理费用
   应交税费——待认证进项税额
贷：应付账款

lulu乔 追问

2019-09-18 09:32

我们报表项目里有关税的只有未交税金，是直接填负数吗

宸宸老师 解答

2019-09-18 09:34

您好，未交现金填0的。

lulu乔 追问

2019-09-18 09:38

那报表不平啊

宸宸老师 解答

2019-09-18 10:06

您好，你这个月不是不抵扣，也没有发生销项嘛？
您这个 应交税费——待认证进项税额 在报表里是填在应交税费这里的