老师 增值税延期申报产生滞纳金这笔分录怎么做

點、 追问

2019-09-18 16:44

老师，2018年12月的工会经费没有计提，我现在补计提可以吗？借:管理费用 贷:应付职工薪酬

张艳老师 解答

2019-09-18 17:58

可以补计提的，但是要用到以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调整
      贷：应付职工薪酬--工会经费
借：利润分配--未分配利润
        贷：以前年度损益调整