老师增值税延期申报产生滞纳金这笔分录怎么做

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-18 15:53

借：营业外支出--滞纳金
贷：银行存款

點、追问

2019-09-18 16:44

老师，2018年12月的工会经费没有计提，我现在补计提可以吗？借:管理费用贷:应付职工薪酬

张艳老师解答

2019-09-18 17:58

可以补计提的，但是要用到以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬--工会经费
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

精选问题

老师，问一下工商年报里的经营现金净流量，等于什么，问

工商年报里的经营现金净流量，可用12月资产负债表货币资金期末减去期初答
老师好！24年做错一个凭证科目，应该是借应收账款 11 问

借应收账款311259.51贷利润分配未分配利润答
你好，补记2023年未开票收入，计入利润分配还是主营问

你好你如，你如果想把它作为二三年的收入的话，就用以前年度损益调整。答
老板让从分包方的服务费中扣除几千块钱给支付给问

甲方支付给我单位，我单位再支付给B单位分包方，支付给B单位的金额需要扣除一部分给我们老板去应酬甲方，约定是这么约定的，但是不能明面上说，他们又不愿意先打给B单位，由B单位私下支付给老板，非要从我单位直接扣除，让B单位出具一个委托代付给人的委托书可以吗？答
老师，口腔诊所，把拓展市场的业务人员单分立了一个问

若有真实服务，咨询公司能给医疗公司开票，细目如 “市场推广咨询服务” 等。关联交易易引税务关注，稽查概率相对高。费用满足真实、相关、合理条件，医疗公司才可 100% 扣除。答

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