缴纳当月的社保分录，和发放工资时的分录是怎样的，计提工资时需不需要计提社保费

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 09:04

当月发放的不是说不需要计提么？

邹老师 解答

2019-09-19 09:07

你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳处理

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 09:11

老师的意思是，当月先计提后，当月在缴纳？

邹老师 解答

2019-09-19 09:12

你好，是的，是这个意思

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 09:21

那老师，如果当月发放，不计提的话，分录是怎样的呢

邹老师 解答

2019-09-19 09:22

你好，不计提就这样做分录
缴纳，借；管理费用等科目，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款
发放工资，借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 09:24

那计提的费用可以多计提吗？还是说一定要计提的一分不差？

邹老师 解答

2019-09-19 09:27

你好，正常来说是需要做到准确计提的

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 09:28

如果没有精确的话，是每月都要调平吗，还是年底一次去调整？

邹老师 解答

2019-09-19 09:28

你好，没有准确的，那就需要在今后实际支付的时候做相应的调整

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 09:49

如果开办期多计提的水电、房租，可以用于营业期去缴纳吗？

邹老师 解答

2019-09-19 09:52

你好，多计提应当是冲销才是的

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 09:53

不能年底在去一次调平吗？

邹老师 解答

2019-09-19 09:54

你好，个人建议是发现有计提错误，及时做调整才是，而不是放到年底一次性处理

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 09:54

当月支付的房租、水电、管理费用这些是不是也要先当月计提，在当月支付？

邹老师 解答

2019-09-19 09:58

你好，当月支付的当月的房租、水电可以直接计入费用核算

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 10:00

直接计入管理费用是吗？为什么公积金、社保当月缴纳的要计提，这个不用呢？

邹老师 解答

2019-09-19 10:06

你好，涉及到工资薪金，社保，公积金的这些需要通过应付职工薪酬核算的科目，需要先计提，然后再做支付
而当月支付的房租、水电，直接计入费用就好了

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-19 10:07

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-09-19 10:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢