老师好：我想问一下 去前多缴的所得税 今年应该怎么调整呢 告诉我一下分录 可以吗？

a奇 追问

2019-09-24 10:22

老师之前的会计是这么做的~款未收到尼

辜老师 解答

2019-09-24 10:23

这是他调整了以前年度损益，调整以前年度，就是这样账务处理的

a奇 追问

2019-09-24 10:39

所得税己经都缴完了~怎么还在应交税费一应交所所得税借方冲减呢？这样岂不是这个科目借方永远有这笔数了么？

辜老师 解答

2019-09-24 10:41

你后期要缴纳所得税的时候，就可以根据应交的—这个金额的差额缴纳了

a奇 追问

2019-09-24 11:18

关健是这个差额含在里面己经缴纳完了呀

辜老师 解答

2019-09-24 11:20

不会的，你后期要交所得税，是根据所得税申报的金额，缴纳的吗

a奇 追问

2019-09-24 12:10

这个是去年一季度预缴的，到年底一看缴多

辜老师 解答

2019-09-24 13:19

那你年度汇算清缴要申请退税的