送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-09-24 10:15

金额不大,收到了退税,可以借:银行存款  贷:所得税费用

a奇 追问

2019-09-24 10:22

老师之前的会计是这么做的~款未收到尼

辜老师 解答

2019-09-24 10:23

这是他调整了以前年度损益,调整以前年度,就是这样账务处理的

a奇 追问

2019-09-24 10:39

所得税己经都缴完了~怎么还在应交税费一应交所所得税借方冲减呢?这样岂不是这个科目借方永远有这笔数了么?

辜老师 解答

2019-09-24 10:41

你后期要缴纳所得税的时候,就可以根据应交的—这个金额的差额缴纳了

a奇 追问

2019-09-24 11:18

关健是这个差额含在里面己经缴纳完了呀

辜老师 解答

2019-09-24 11:20

不会的,你后期要交所得税,是根据所得税申报的金额,缴纳的吗

a奇 追问

2019-09-24 12:10

这个是去年一季度预缴的,到年底一看缴多

辜老师 解答

2019-09-24 13:19

那你年度汇算清缴要申请退税的

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