2011年因财务失误，2万的进项税额已认证申报增值税申报表时填在待抵扣，2019年发现，2019年怎么调待抵扣的2万进项税额，借以前年度损益调整2万贷应交税金待抵扣进项税额2万，借库存商品2万，以前年度损益调整2万。我司是贸易企业，

老米 追问

2019-09-25 15:07

不能

老米 追问

2019-09-25 15:07

时间太久了都隔了九年

郭老师 解答

2019-09-25 15:09

那你借借进项贷待抵扣借主营业务成本贷进项转出

老米 追问

2019-09-25 15:17

不明白

老米 追问

2019-09-25 15:18

可以写清楚点吗

郭老师 解答

2019-09-25 15:18

借进项贷待抵扣
这个知道吗

老米 追问

2019-09-25 15:18

那这个可以企业所得税少缴纳吗

郭老师 解答

2019-09-25 15:20

可以抵扣所得税的，

老米 追问

2019-09-25 15:25

借应交税金-应交增值税-进项税额转出2万  贷应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额2万，借主营业务成本2万，贷应交税金-应交增值税-进项税额转出2万。

郭老师 解答

2019-09-25 15:26

你好，是的，这个是以前年度年报不调整的做法

老米 追问

2019-09-25 15:27

为什么做到库存商品不对呢

郭老师 解答

2019-09-25 15:29

你不已经销售出了吗
销售了你再入库不还是一样出库

老米 追问

2019-09-25 15:32

那我现在就这样调账就可以是吗，成本增加，那我下个月申报企业所得税可以加上这2万的成本是吗

老米 追问

2019-09-25 15:33

就不用调整到以前年度损益调整

郭老师 解答

2019-09-25 15:33

你好，是的，可以增加的，

老米 追问

2019-09-25 15:54

以前的损失不是不能再本年

老米 追问

2019-09-25 15:54

扣除

郭老师 解答

2019-09-25 15:57

你好，有发票可以的
五年以内都可以弥补

老米 追问

2019-09-25 16:09

2011到现在都9年了

郭老师 解答

2019-09-25 16:12

你弥补亏损是五年的是吧
还有10年的
五年的汇算清缴调增
账上还是这么做

老米 追问

2019-09-25 16:46

直接做到未分配利润可以吗

老米 追问

2019-09-25 16:47

借主营业务成本2贷未分配利润2

郭老师 解答

2019-09-25 16:49

借以前年度损益调整贷进项转出
借利润分配贷以前年度损益调整