老师，你好！员工在2018年发生工伤4000元，当时公司已经和医院结算了医院费。2019年收到社保工伤赔偿3000元，分录怎么做呢？在2019年收到的社保工伤退回挂在其他应付款了。

紫伊藤 追问

2019-09-27 10:58

借：生产成本——福利费 4000，贷：应付账款4000

紫伊藤 追问

2019-09-27 10:58

借：应付账款4000  贷：银行存款 4000

meizi老师 解答

2019-09-27 11:06

你好  那你们现在收到了3000 就要冲3000的福利费。剩下的1000你们自己公司承担的话就继续挂在福利费就行了

紫伊藤 追问

2019-09-27 16:00

冲3000元的，摘要怎么写呢

meizi老师 解答

2019-09-27 16:07

你好  写之前为保险公司的垫付员工工伤款项